Comércio vive de margem e giro. Um produto com NCM errado no cadastro, um ICMS-ST recolhido em duplicidade ou um item monofásico tributado de novo comem o lucro item a item, sem ninguém perceber.
Contexto
No comércio, o imposto está no cadastro do produto. NCM, CEST, origem e regime de tributação definidos errado transformam cada venda em risco ou em imposto pago a mais. Como a operação tem milhares de itens, o erro que passa despercebido em um produto se multiplica por todo o estoque.
A substituição tributária concentra o ICMS na entrada, o e-commerce trouxe o diferencial de alíquota entre estados e boa parte dos produtos de farmácia, autopeças, bebidas e cosméticos tem PIS e COFINS monofásico, com alíquota zero na revenda. Saber classificar cada item é o que separa quem paga o justo de quem paga a mais.
Indicado para
O terreno
Como a Ciatos atua
Revisamos NCM, CEST, origem e regime de cada produto, porque no comércio o imposto certo começa no cadastro certo.
Apuramos substituição tributária e diferencial de alíquota por estado, para não recolher em duplicidade nem deixar passivo em aberto.
Identificamos os itens de PIS e COFINS monofásico para que a revenda tenha a alíquota zero devida, e recuperamos o que foi pago a mais.
Estruturamos a leitura de resultado por categoria e por loja, para você saber o que sustenta o giro e o que só ocupa prateleira.
Escopo
Serviços recomendados
É no fiscal que a empresa paga imposto, e é no fiscal que ela paga imposto a mais. Apuração conferida, obrigação entregue no prazo e classificação revista antes de virar autuação.
Ver serviçoO que foi pago a mais nos últimos cinco anos ainda pode voltar. Auditamos apurações, folha e notas para encontrar crédito com lastro documental, e só seguimos com o que se sustenta.
Ver serviçoRegime escolhido por hábito, benefício estadual ignorado e estrutura societária desatualizada custam caro todo mês. Planejamento tributário é o trabalho técnico de encontrar, e capturar, essa diferença.
Ver serviçoPerguntas frequentes
Pode, quando a mercadoria foi tributada por substituição em duas etapas ou quando a base de cálculo presumida foi maior que o preço praticado na venda ao consumidor. A recuperação exige levantamento dos últimos cinco anos com a documentação de entrada e de saída, e o valor costuma ser relevante em quem tem giro alto de produtos com ST.
Sim. Mesmo no Simples, a revenda de produtos monofásicos, como boa parte de farmácia, autopeças, bebidas frias e cosméticos, tem alíquota zero de PIS e COFINS, e esses valores podem ser abatidos no PGDAS. Quem não segrega paga PIS e COFINS embutidos na guia do Simples sobre produto que já foi tributado na indústria.
Na venda interestadual para consumidor final, o diferencial entre a alíquota interna do estado de destino e a interestadual é devido ao estado do comprador. No e-commerce isso aparece em quase todo pedido para fora do estado, e o recolhimento sem controle vira tanto risco de autuação quanto pagamento a mais por falta de base correta.
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